Les dirigeants et directions financières ont le fantasme de la prévision de trésorerie juste et automatisée… C’est souvent un exercice périlleux et inconfortable pour les directions financières. Elle est souvent produite par un seul individu de l’organisation qui porte sur ses épaules tout le poids de l’exercice.
S’agacer d’une prévision de trésorerie pas vraiment juste c’est se tromper sur la particularité et la finalité de l’exercice.
En réalité la prévision de trésorerie exprime les dérives de votre organisation et de votre performance intrinsèque et l’incertitude inéluctable de votre environnement.
La prévision de trésorerie pour se rassurer, vous dites-vous…. Mais se rassurer ce n’est pas avoir la certitude du chiffre final c’est surtout avoir la conviction de comprendre comment il se forme et se déforme.
Chez Oxigen nous voyons donc les choses différemment. Nous considérons que :
- elle doit être construite sur mesure car l’entreprise est unique, d’abord dans son fonctionnement, ensuite au regard de ses externalités,
- elle doit donner lieu à de multiples scénarios (et non un seul). Les multiples scénarios aident à traduire les mécaniques cash de l’entreprise, tout en choisissant un scénario de référence,
- elle doit déboucher sur une traduction cash des principaux KPI de votre entreprise. Il s’agit d’exprimer un lien direct entre ces KPI et la trésorerie,
- il doit être question de faire l’aller (KPI → trésorerie) et le retour (trésorerie cible → KPI cibles) pour affiner le pilotage de votre entreprise,
- elle ne peut / ne doit pas être un exercice individuel. Au contraire elle s’envisage collectivement en mobilisant / impliquant les différentes fonctions clefs de votre entreprise.